Доход, выручка, прибыль: в чем разница и как их рассчитывать

Есть множество терминов, которые часто вызывают путаницу у людей. Для начинающих предпринимателей и инвесторов такими словами нередко становятся “доход”, “выручка” и “прибыль”. Казалось бы, все это деньги, зачем разделять?

Хотя эти понятия тесно связаны между собой, они отражают разные аспекты финансовой деятельности человека и компании. В этой статье мы наглядно объясним разницу, а также разберем, зачем бизнесу измерять эти показатели и как это правильно сделать.

Что такое доход

Доход — это сумма денежных средств или стоимость, полученная (заработанная) физическим или юридическим лицом за определенный срок. Доход включает в себя все поступления, полученные из разных источников. 

Основная цель формирования дохода — получить средства для покрытия расходов и достижения финансовых целей. Чем выше доход, тем больше ресурсов доступно для удовлетворения потребностей, инвестирования, накопления или других целей.

Пример

Чтобы стало понятнее, рассмотрим несколько примеров получения доходов от разных видов деятельности:

• Работник получает определенную сумму денег за выполнение своей работы. Например, если сотрудник зарабатывает 50 000 рублей в месяц на своей работе, это будет его заработная плата и основной источник дохода. 
• Лицо, владеющее недвижимостью, может сдавать ее в аренду и получать деньги от арендных платежей. Например, если владелец сдает квартиру в аренду за 30 000 рублей в месяц, это будет его доход от аренды.
• Авторы, композиторы, изобретатели или владельцы других видов интеллектуальной собственности могут получать доход в виде роялти (компенсации за использование патентов, авторских прав, франшиз, природных ресурсов). Например, если музыкант получает роялти от продажи своих песен, это будет считаться его доходом.

Что такое выручка

Выручка — это общая сумма денежных средств или стоимости, полученная юридическим лицом от продажи товаров или услуг за определенный срок.

Выручка является ключевым показателем для оценки общего объема бизнеса и успешности продаж компании. Она отражает доход от реализации товаров или услуг без учета расходов и затрат на производство и доставку.

Пример

Предположим, что компания продала 100 смартфонов за 10 000 рублей каждый. Чтобы вычислить выручку, нужно умножить количество на цену:

100 * 10 000 рублей = 1 000 000 рублей

То есть выручка компании, которая занимается продажей электроники, составила 1 миллион рублей. Это общая сумма денег, которую компания получила от продажи своих смартфонов за выбранный срок.

Что такое прибыль

Прибыль — это финансовый показатель, который формируется после вычета всех расходов компании на создание продукта из ее выручки. То есть это остаток денежных средств, которые остаются после учета всех издержек, связанных с производством реализованного товара или услуги.

Существуют различные виды прибыли: чистая, операционная, прибыль до налогообложения и другие. Каждый вид прибыли имеет свою специфику и отражает определенные аспекты финансовой деятельности компании.

Пример

Рассмотрим пример той же компании, которая продавала смартфоны. Её прибыль при реализации 100 смартфонов по цене 10 000 рублей каждый составила 1 миллион рублей.

Теперь нужно выяснить расходы компании, которые могут включать затраты на закупку смартфонов (или запчастей для них) у поставщиков, оплату труда, рекламу, аренду магазина и другие издержки, связанные с бизнесом. Допустим, что общая сумма расходов составила 457 000 рублей. Получается: 

1 000 000 рублей — 457000 рублей = 543 000 рублей

Таким образом, прибыль компании в этот период составила 543 000 рублей.

Как правильно рассчитать выручку и прибыль

Чтобы корректно рассчитать выручку и прибыль, нужно учесть определенные финансовые данные и формулы. 

Выручка рассчитывается через умножение количества проданных товаров или услуг на их цену. Общая формула для расчета выручки выглядит так: 

Выручка = Количество проданных товаров (услуг) * Цена товара (услуги)

А для расчета прибыли необходимо вычесть из выручки все расходы и затраты, связанные с бизнесом. Чтобы рассчитать общую прибыль, можно воспользоваться следующей простой формулой: 

Прибыль = Выручка — Расходы

Прибыль может отличаться в зависимости от того, какие расходы учитываются при расчете. Основные типы прибыли:

• Чистая (нетто-прибыль)  — прибыль, полученная после вычета всех расходов, включая операционные расходы, налоги, проценты по займам и прочие издержки.
• Операционная — прибыль, которую получили после вычета только операционных расходов (средства, которые компания тратит для выполнения своих повседневных функций), не включая налоги и прочие финансовые издержки.
• Прибыль до налогообложения — прибыль, полученная до вычета налогов компании.

При расчете прибыли нужно учесть все влияющие на производство расходы, такие как затраты на сырье и материалы, оплату труда, аренду, налоги, маркетинговые расходы и другие издержки, связанные с бизнесом. Так данные получатся точнее, и при сверке бухгалтерия не будут фиксировать неожиданные недостачи по бюджету.

Зачем бизнесу эти показатели

Расчет выручки и прибыли является одним из основных финансовых инструментов для оценки состояния компании. Высокие показатели указывают на то, что бизнес успешно продает свои товары или услуги, контролирует расходы и обеспечивает финансовую устойчивость. Данные позволяет анализировать эффективность компании, принимать решения о развитии и планировании бизнес-стратегий. 

Также показатели служат индикаторами рентабельности бизнеса. Анализ рентабельности помогает выявить проблемные области бизнеса, определить эффективность различных продуктов или услуг и принять меры для повышения прибыльности.

Инвесторы и кредиторы также обращают внимание на выручку и прибыль компании при принятии решения о вложении средств или выдаче кредита.

Куда смотреть в бухгалтерской отчётности

Финансовые показатели определяют, используя отчет о финансовых результатах (ОФР) и бухгалтерский баланс (ББ). Данные в них представлены в строках таблицы:

• Выручка в строке 2110 ОФР — это средства, полученные от продажи товаров или услуг.
• Прочие доходы, которые размещаются в строках 2310, 2320 и 2340 ОФР, — дополнительные доходы, которые прямо не связаны с основной деятельностью компании.
• Прибыль до налогообложения, указанная в строке 2300 ОФР, — сумма, полученная компанией до учета налоговых обязательств.
• Валовая прибыль в строке 2100 ОФР, — разница  между выручкой и затратами на производство товаров или предоставление услуг.
• Чистая прибыль, указанная в строке 2400 ОФР, — средства, полученные компанией после учета всех расходов и налогов.
• Нераспределенная прибыль, представленная в строке 1370 ББ, — сумма денег, которую не распределили между акционерами или владельцами компании.

Регулярный контроль всех показателей (дохода, выручки и прибыли) позволяет предпринимателю реагировать на проблемы оперативно и более эффективно планировать деятельность компании. Но только контроля недостаточно — требуется анализ и интерпретация данных, чтобы понять финансовое состояние и результативность фирмы. К счастью, есть множество вариантов программного обеспечения, которое облегчает этот процесс. Они дают инструменты для визуализации данных, сбора статистики, создания отчетов и прогнозирования. Например, к таким программам можно отнести MS Excel, Tableau, Power BI и другие.

Коротко о главном

Как у юридических, так и у физических лиц существуют различные источники дохода. Физические лица могут получать доходы от заработной платы, предоставления услуг, сдачи в аренду недвижимости или прав на интеллектуальную собственность и так далее. Для юридических лиц большее значение имеют выручка и прибыль. Они являются важными элементами бухгалтерской отчетности компании и позволяют предпринимателям оценивать финансовое состояние и результативность предприятия. 

Выручка представляет собой совокупный доход от продажи товаров или услуг, а прибыль отражает остаток после вычета всех расходов. Эти показатели играют ключевую роль в оценке привлекательности компании для инвестиций и кредитования. И выручку, и прибыль можно рассчитать с помощью формул, но современные компании чаще используют автоматизированные системы для обработки данных. Такой формат упрощает контроль за деятельностью компании и экономит время сотрудников.

Предприниматели, следящие за финансовыми показателями, могут своевременно реагировать на изменения в рыночной среде, планировать свою деятельность и принимать стратегические решения.